Имущественный вычет за квартиру можно получить двумя путями: через налоговую по итогам года или через работодателя в течение года. Сумма к возврату от выбора не меняется — меняется то, как и когда деньги до вас доходят. В первом случае это один перевод на счёт после декларации, во втором — зарплата без удержания НДФЛ, месяц за месяцем. Ниже разбираем, чем отличаются способы, кому какой удобнее и где люди чаще всего спотыкаются.
Сначала о том, что одинаково в обоих способах
Лимиты не зависят от того, куда вы обращаетесь. Основной вычет на покупку — до 2 млн ₽ стоимости жилья, то есть вернуть можно до 260 000 ₽ при ставке 13%. Вычет по процентам ипотеки — до 3 млн ₽ процентов, это до 390 000 ₽ к возврату. Подробно о втором мы писали в статье Вычет по процентам ипотеки: сколько реально вернуть.
Второе общее правило важнее первого: вычет возвращают из уже уплаченного НДФЛ. Нет облагаемого дохода — нечего возвращать, и никакой способ оформления это не исправит. Поэтому самозанятым и ИП на спецрежимах ответ короткий: НДФЛ 13% нет — вычета нет. Похожая логика у нерезидентов, об этом отдельный разбор: Почему нерезиденту не положен вычет.
| Через налоговую | Через работодателя | |
|---|---|---|
| Когда | По итогам года | В течение года |
| Как приходят деньги | Одной суммой на счёт | Зарплата без удержания НДФЛ |
| Что подаёте | Декларацию 3-НДФЛ, обычно в упрощённом порядке через личный кабинет | Документы на вычет через налоговую и заявление в бухгалтерию |
| Кому подходит лучше | Тем, кто готов подождать и хочет всё сделать один раз | Тем, кому важен плюс к зарплате уже сейчас |
Через налоговую по итогам года
Классический вариант. Год закончился, вы подаёте декларацию 3-НДФЛ, налоговая проверяет её и возвращает налог, который удержали из вашей зарплаты за этот год.
Сейчас это чаще всего делают в упрощённом порядке через личный кабинет налогоплательщика: значительная часть данных уже подтянута, а документы на квартиру загружаются в электронном виде. Многое из того, что пригодится, есть и на Госуслугах — об этом в статье Госуслуги для собственника квартиры: что можно сделать онлайн.
Плюсы: один заход в год, деньги приходят крупной суммой, не нужно ничего согласовывать с бухгалтерией. Удобно тем, у кого несколько источников дохода с НДФЛ: в декларации видно всё сразу.
Минусы: деньги вы получаете не сразу после покупки, а только после окончания года. Если квартиру купили в январе, ждать придётся почти год плюс время на проверку декларации.
Через работодателя в течение года
Здесь логика обратная: вы не ждёте конца года, а бухгалтерия просто перестаёт удерживать НДФЛ из вашей зарплаты, пока вычет за год не будет исчерпан. На руки каждый месяц приходит чуть больше. Право на вычет при этом всё равно подтверждается через налоговую — бухгалтерия не может решить этот вопрос сама, поэтому порядок оформления лучше уточнить в личном кабинете и у своего работодателя.
Плюсы: эффект чувствуется сразу, особенно если только что начали платить ипотеку и семейный бюджет напряжён. Не нужно ждать окончания года.
Минусы: деньги приходят небольшими порциями и легко «растворяются» в текущих расходах. Если вы меняете работу в середине года, процесс придётся проходить заново у нового работодателя или добирать остаток через декларацию. Если работодателей несколько, понадобится оформлять у каждого. И бухгалтерии бывают разные: где-то всё делают без вопросов, где-то с ошибками.
Кому что удобнее
Однозначно правильного ответа нет, но есть понятные ориентиры:
- Через налоговую удобнее, если вы цените простоту и одну крупную сумму, у вас несколько источников дохода, вы планируете сменить работу или работаете в компании, где бухгалтерия медленная.
- Через работодателя удобнее, если вы стабильно работаете на одном месте, платите ипотеку и каждая тысяча в месяц на счету, а ждать окончания года не хочется.
- Можно совмещать. Часто люди получают вычет у работодателя в течение года, а то, что не удалось взять из зарплаты, добирают через декларацию по итогам года.
Если вы покупаете квартиру вдвоём, у каждого из супругов свой лимит и каждый может выбрать удобный способ отдельно. Как это работает, разбираем в статье Вычет супругам при покупке квартиры: каждому по своему лимиту.
Если квартира в ипотеку: два вычета, один выбор способа
С ипотекой у вас два разных вычета: основной на покупку и по процентам. Способ получения для них работает одинаково — можно заявить их и через налоговую, и через работодателя. Как не потерять ни один из них, подробно в статье Квартира в ипотеку: как получить оба вычета — основной и по процентам.
Учтите: вычет по процентам дают один раз и по одному объекту, остаток не переносится. Отдельный случай — вторая ипотека, о ней в статье Вычет по процентам по второй ипотеке: можно ли получить.
Подвохи, о которых стоит знать заранее
Способ получения не спасёт, если с документами что-то не так. Самые частые проблемы:
- Нет платёжных документов. Без подтверждения оплаты заявлять вычет не на что опереться. Что хранить после сделки, перечислено в статье Какие документы хранить после покупки квартиры и зачем.
- Ожидание, что вернут больше уплаченного. Если зарплата небольшая, вычет растянется на несколько лет — так устроен механизм, и смена способа этого не ускорит.
- Смена работы в середине года. Через работодателя придётся начинать сначала, поэтому если переход уже планируется, проще сразу идти через налоговую.
- Откладывание «на потом». Документы теряются, детали сделки забываются. Если квартиру уже купили, порядок действий после сделки собран в статье Что делать сразу после покупки квартиры: порядок действий.
Больше типичных промахов — в отдельном разборе Ошибки при оформлении налогового вычета за жильё.
Когда помощь агентства не нужна
Оформление вычета — вопрос между вами, налоговой и бухгалтерией. Если квартира уже куплена, документы на руках и личный кабинет налоговой открыт, справиться можно самостоятельно, и платить за это никому не обязательно. Агентство здесь не нужно.
Наша помощь имеет смысл раньше, на этапе сделки: чтобы в договоре и платёжных документах всё было оформлено так, что потом не возникнет вопросов при заявлении вычета. А ещё — чтобы новый собственник заранее понимал, какие налоги его ждут: Какие налоги платит собственник квартиры: полный список.
FAQ
Можно ли получить больше, если выбрать один из способов? Нет. Лимиты одинаковые: до 260 000 ₽ по основному вычету и до 390 000 ₽ по процентам. Способ влияет только на то, как и когда приходят деньги.
Я работаю по найму и подрабатываю как самозанятый. Получу вычет? Получите, но только с той части дохода, с которой платится НДФЛ 13%, — то есть с зарплаты. С дохода на налоге для самозанятых вычета нет. Как такой доход учитывает банк при ипотеке, читайте в статье Работаете по найму и подрабатываете как самозанятый: как учтут доход.
Можно начать через работодателя, а закончить через налоговую? Да, способы можно совмещать: то, что не удалось получить через зарплату в течение года, добирают декларацией 3-НДФЛ по итогам года.
Если вы только присматриваете квартиру в Ростове-на-Дону или Таганроге и хотите, чтобы сделка с самого начала была оформлена аккуратно, — оставьте заявку. Мы работаем на рынке 13 лет, у нас 274 отзыва с рейтингом 5,0 на Яндекс.Картах. Подскажем, какие документы сохранить для вычета, и проведём сделку спокойно.