Если квартиру покупают муж и жена, имущественный вычет не делится на двоих. У каждого супруга свой лимит — до 2 млн ₽ стоимости жилья, то есть каждый может вернуть до 260 000 ₽ при ставке 13%. Правило работает и тогда, когда квартира оформлена в совместную собственность. Ниже разбираем, как это выглядит на цифрах, что с вычетом по процентам, что делать, если один из супругов не платит НДФЛ, и как подать документы без лишней беготни.
Главное: лимит у каждого свой
Многие думают, что вычет «выдают на квартиру»: купили одну квартиру на двоих — значит, и лимит один. Это не так. Лимит 2 млн ₽ привязан к человеку, а не к объекту. Каждый покупатель получает вычет по своему лимиту, и супруги здесь не исключение.
Что это даёт семье на практике:
- если квартира стоит 4 млн ₽ или дороже, вычет можно заявить с полной суммы у обоих: по 2 млн ₽ на каждого;
- к возврату у каждого — до 260 000 ₽, у семьи вместе — до 520 000 ₽;
- если квартира дешевле, лимит одного из супругов использован не целиком, и вопрос уже в том, что делать с остатком.
Базовые правила самого вычета — документы, порядок, откуда берутся деньги — мы разбирали в статье Налоговый вычет при покупке квартиры: пошагово для жителей Ростова. Здесь сосредоточимся на том, что меняется, когда покупателей двое и они в браке.
Совместная собственность: что это меняет
Квартира, купленная в браке, по умолчанию становится общей собственностью супругов, даже если в выписке ЕГРН записан только один из них. Подробно о том, как это работает и когда брачный договор меняет картину, — в статье Квартира в браке: совместная собственность, согласие супруга и брачный договор.
Для вычета важно одно: совместная собственность не лишает супругов права на два отдельных лимита. Каждый заявляет вычет по своему лимиту. Как именно распределить сумму между супругами в вашей конкретной ситуации — особенно если квартира стоит меньше 4 млн ₽ — лучше заранее уточнить в налоговой через личный кабинет.
Если квартира оформлена не в совместную, а в долевую собственность, логика другая: там у каждого своя доля. Этому посвящена отдельная статья — Вычет за квартиру в долевой собственности: как делится.
Пример на цифрах
Возьмём условную семью. Цифры — только для иллюстрации механики, не про рынок.
| Ситуация | Сколько можно заявить | Сколько вернуть максимум |
|---|
| Квартира за 4 млн ₽, вычет заявляет один супруг | 2 млн ₽ | 260 000 ₽ |
|---|
| Квартира за 4 млн ₽, вычет заявляют оба | по 2 млн ₽ | по 260 000 ₽, вместе 520 000 ₽ |
|---|
| Квартира за 3 млн ₽, оба супруга | в сумме 3 млн ₽ | в сумме до 390 000 ₽ |
|---|
Обратите внимание на последнюю строку. Если на одного из супругов приходится меньше 2 млн ₽, неиспользованная часть его лимита не сгорает: остаток основного вычета переносится на следующие покупки. Как это работает и что важно сохранить для будущей квартиры — в статье Остаток имущественного вычета: как перенести на следующую квартиру.
И важная оговорка: «вернуть максимум» не значит «вернут обязательно». Деньги возвращают из уплаченного НДФЛ. Сколько налога человек заплатил, столько и может вернуть, — об этом ниже.
Вычет по процентам: отдельный лимит и одно правило
Если квартиру покупают в ипотеку, есть второй вычет — по процентам. Его лимит — до 3 млн ₽ уплаченных процентов, к возврату — до 390 000 ₽. Считается он от процентов, которые вы фактически заплатили банку, а не от цены квартиры.
Главное отличие от основного вычета: по процентам вычет дают один раз и по одному объекту. Остаток здесь не переносится. Если вы не добрали лимит по этой ипотеке, на следующую его не перенести.
Для супругов это значит, что решение «кто и по какой ипотеке заявляет проценты» стоит принимать осознанно. Если в планах вторая квартира в кредит, разумно заранее понимать, у кого из супругов право на вычет по процентам ещё не использовано. Как распределять проценты между супругами-созаёмщиками в вашей ситуации, уточняйте в ФНС.
Подробнее о самом вычете — в статье Вычет по процентам ипотеки: сколько реально вернуть. Как получить оба вычета по одной квартире — в статье Квартира в ипотеку: как получить оба вычета — основной и по процентам. А если ипотека уже не первая, пригодится разбор Вычет по процентам по второй ипотеке: можно ли получить.
Если у одного супруга нет НДФЛ
Частая ситуация: один супруг работает официально, второй в декрете, учится, ведёт дом или работает как самозанятый. Здесь правило простое и жёсткое: вычет возвращают из уплаченного НДФЛ. Нет облагаемого дохода — нечего вернуть.
Что это значит для семьи:
- Декрет, учёба, домохозяйство без официального дохода. НДФЛ не удерживается — вычет этому супругу сейчас вернуть не из чего.
- Самозанятый или ИП на спецрежиме. НДФЛ 13% нет — вычета нет.
- Супруг-нерезидент. Здесь свои ограничения, подробнее — в статье Почему нерезиденту не положен вычет.
Поэтому семье выгоднее строить план вокруг того, кто реально платит НДФЛ. Если зарплату с удержанным налогом получает только один из супругов, именно его лимит работает в первую очередь. Как правильно оформить распределение, если второй супруг вычет сейчас получить не может, — вопрос к налоговой до подачи декларации, а не после.
Как подать: налоговая или работодатель
Получить вычет можно двумя путями, и каждый супруг выбирает свой независимо от другого.
- 1.Через налоговую по итогам года. Подаётся декларация 3-НДФЛ, обычно в упрощённом порядке через личный кабинет налогоплательщика. Деньги приходят на счёт одной суммой.
- 1.Через работодателя в течение года. С зарплаты перестают удерживать НДФЛ, пока вычет не исчерпан. Удобно, если не хочется ждать конца года.
Например, муж может получать вычет через работодателя, а жена — подать декларацию по итогам года. Друг от друга эти способы не зависят.
Что подготовить: договор покупки, документы об оплате, при ипотеке — кредитный договор и справку банка об уплаченных процентах. Не выбрасывайте ничего из этого пакета: он понадобится не один год, особенно если остаток вычета будете переносить. Почему — объясняем в статье Какие документы хранить после покупки квартиры и зачем.
Минусы, риски и когда агентство не нужно
Честно о том, где семьи чаще всего теряют деньги или время:
- Заявил один — второй забыл. Супруги часто подают вычет только на того, кто «главный по документам», и лимит второго просто лежит без дела.
- Рассчитывают на возврат без дохода. Если у супруга нет НДФЛ, обещанные 260 000 ₽ не придут, сколько бы ни стоила квартира.
- Путают два вычета. Остаток основного вычета переносится, по процентам — нет. Ошибка в планировании стоит реальных денег.
- Распределение заявили наугад. Если квартира стоит меньше 4 млн ₽, неудачное распределение между супругами может оставить деньги «на потом» у того, кто не платит налог.
Больше типичных промахов — в статье Ошибки при оформлении налогового вычета за жильё.
Агентство для получения вычета не нужно. Это ваши отношения с налоговой, и декларацию через личный кабинет супруги спокойно подадут сами. Мы полезны раньше: когда выбираете квартиру, решаете, как оформить собственность, выходите на сделку с банком и проверяете продавца. Если в ипотеке будет созаёмщик не из семьи, прочитайте Созаёмщик по ипотеке: кого брать и чем рискуют обе стороны.
Часто задаваемые вопросы
Квартира записана только на мужа. Может ли жена получить вычет? Квартира, купленная в браке, по общему правилу — совместная собственность супругов, а лимит 2 млн ₽ у каждого свой, в том числе при совместной собственности. Какие документы потребуются жене в вашем случае, уточните в налоговой через личный кабинет.
Можно ли перенести неиспользованный вычет по процентам на следующую ипотеку? Нет. Вычет по процентам дают один раз и по одному объекту, остаток не переносится. Переносится только остаток основного вычета — когда покупка была дешевле 2 млн ₽ на человека.
Жена в декрете. Есть ли смысл ей заявлять вычет сейчас? Вычет возвращают из уплаченного НДФЛ. Если в этом году налог с её дохода не удерживался, вернуть ей нечего. Как лучше распределить вычет между супругами в такой ситуации, уточните в ФНС до подачи декларации.
Если вы с супругом присматриваете квартиру в Ростове-на-Дону или Таганроге и хотите заранее понять, как оформить собственность и ипотеку, чтобы потом спокойно получить вычеты, оставьте заявку на сайте. Мы работаем 13 лет, у нас 274 отзыва с рейтингом 5,0 на Яндекс.Картах. Подберём квартиру, проведём сделку и подскажем, какие вопросы по вычету задать налоговой заранее.