Налог на гараж и машиноместо считают так же, как на квартиру: берут кадастровую стоимость объекта, применяют ставку, которую установили местные власти, и получают сумму. Отдельной «гаражной» формулы нет. Ниже разберём, откуда берётся цифра в уведомлении, кому положена льгота и что делать, если налог кажется завышенным. Конкретные ставки для Ростова и Таганрога здесь не приводим: они зависят от муниципалитета и меняются, поэтому их нужно смотреть на сайте ФНС для вашего адреса.

Что именно облагается налогом

Налог на имущество физических лиц платят за гаражи и машино-места наравне с квартирами, домами и комнатами. Платить его должен собственник, и неважно, пользуетесь вы объектом или он стоит пустой. Если гараж оформлен, а вы про него забыли, налоговая всё равно пришлёт уведомление.

С машиноместом есть нюанс, который многие упускают. По закону машино-место считается недвижимой вещью, только если его границы описаны в установленном порядке (п. 1 ст. 130 ГК РФ, норма появилась с законом № 315-ФЗ от 03.07.2016). Если у вас просто «место на парковке» без описания границ и записи в реестре, налога на него нет, но и права собственности на него тоже нет. Подробнее про эту разницу будем писать отдельно, а выбор формата разобран в статье Гараж или машиноместо: что выбрать.

Как считают: кадастровая стоимость и ставка

База для расчёта в обоих случаях одна, кадастровая стоимость. Это не цена, за которую вы купили объект, и не рыночная оценка. Это число, которое определила государственная оценка и внесла в ЕГРН. Купили гараж дёшево у знакомого, а кадастровая выше? Налог всё равно будет по кадастровой.

Дальше работает простая логика:

  • кадастровая стоимость берётся из ЕГРН;
  • к ней применяется ставка, которую утвердили для вашего муниципального образования;
  • результат корректируется, если вы владели объектом не весь год или если вам положена льгота;
  • итог налоговая присылает в уведомлении, а вы платите через личный кабинет или другими способами.

Как оплатить налог и где смотреть начисления, мы описывали в статье Как оплатить налог на квартиру: ЕНС, личный кабинет, Госуслуги: для гаража порядок тот же. Общую логику расчёта по жилью можно посмотреть в материале Налог на квартиру: как считается и почему он вырос. Отличается только набор вычетов: вычет по площади, который уменьшает налог на квартиру, на гараж и машиноместо не распространяется.

Где можно переплатить

Здесь начинается самое неприятное. Налог по кадастру растёт не потому, что вы что-то сделали, а потому что пересмотрели оценку. Бывает, что кадастровая стоимость гаража выше рыночной, особенно у старых боксов в плохом состоянии. Тогда стоит проверить:

  • совпадает ли площадь в ЕГРН с фактической;
  • верно ли указан вид объекта и его назначение;
  • нет ли в реестре ошибок, из-за которых стоимость посчитали неправильно.

Если нашли расхождение, исправлять его нужно через ошибку в ЕГРН или оспаривание кадастровой стоимости. Это отдельная процедура со своими сроками, и без документов на руках лучше за неё не браться. Честно: если сумма налога небольшая, а оспаривание требует оценщика и времени, иногда проще платить. Считайте, что вам дороже.

Второе место переплаты: два налога там, где должен быть один. Если вы продали гараж, но не сняли его с учёта в своих данных, или если гараж в кооперативе числится за прежним владельцем, уведомление может прийти не туда. Проверяйте, на кого зарегистрировано право, до того как платить.

Кому положена льгота

Главная федеральная льгота для физлиц касается пенсионеров. По ст. 407 НК РФ они освобождаются от налога на имущество по одному объекту каждого вида, если объект не используется в предпринимательской деятельности. Видов несколько: квартира, жилой дом, гараж или машино-место, и так далее.

Из этого следует важная вещь. Гараж или машино-место относится к отдельному виду, поэтому льгота на него не «съедает» льготу на квартиру. Пенсионер может не платить и за квартиру, и за гараж одновременно, если у него по одному объекту каждого вида. Эту тему мы разбирали подробно в статье Льгота пенсионерам по налогу на имущество: один объект каждого вида.

Если у вас несколько гаражей или несколько машиномест, льгота действует только на один объект этого вида, по вашему выбору. Тут есть практический момент: о выбранном объекте нужно уведомить налоговую (п. 7 ст. 407 НК РФ). Если не уведомить, инспекция сама применит льготу к объекту с максимальной суммой налога, и это может оказаться не тот, что вы имели в виду. Подавать уведомление лучше заранее, а не после того, как пришла квитанция.

Льгота не работает, если гараж сдаётся в аренду или используется в бизнесе. Тут формулировка закона строгая: объект не должен использоваться в предпринимательской деятельности.

Налог на несколько объектов и на долю

Если гаражей два и больше, налог считают по каждому отдельно, а льгота (при её наличии) закрывает только один. Когда объект в долевой собственности, налог распределяется между владельцами по долям. Как это делят на примере квартиры, показано в материале Налог на долю в квартире: как делят между собственниками. По гаражу принцип тот же.

Ещё одна ловушка: супруги часто думают, что гараж «общий», а значит налог делится пополам. На деле налог платит тот, на кого зарегистрировано право собственности. Совместная нажитость влияет на раздел имущества, но не на то, кому придёт уведомление.

Чем гараж отличается от других нежилых объектов

Гараж и машино-место входят в особую категорию имущества, но для налога это всё-таки нежилые объекты. Если вы сомневаетесь, как налоговая отнесёт ваше помещение, посмотрите материал Налог на нежилое помещение: как считают. А если собираетесь покупать, не пропустите статью Купить гараж: что проверить до сделки: там про документы и долги, которые потом приходят в виде налоговых претензий.

Если гараж у вас не оформлен, а стоит давно, налог начислять не будут, пока права нет в реестре. Но это не повод радоваться: без записи в ЕГРН вы не можете ни продать, ни подарить, ни завещать объект спокойно. Про оформление смотрите Как оформить гараж по амнистии: условия и порядок.

Когда агентство не нужно

Честно скажем: сам по себе расчёт налога на гараж риелтор не делает, и платить за это никому не нужно. Уведомление приходит от налоговой, сверить его можно в личном кабинете за десять минут. Мы нужны, когда налог вскрывает проблему с объектом: непонятная площадь, спорные границы машиноместа, гараж без документов, сделка купли-продажи, где важно заранее понять, какие платежи ждут нового владельца. Для остального достаточно ФНС и ЕГРН.

Частые вопросы

Нужно ли платить налог, если гараж не используется? Да. Налог зависит от права собственности, а не от того, пользуетесь вы объектом. Освободить от него может только льгота или снятие объекта с учёта в случае, когда его больше нет или право прекращено.

Пенсионер уже получает льготу на квартиру. Можно ли получить ещё и на гараж? Да, если гараж один. Квартира и гараж относятся к разным видам объектов, поэтому льготы не пересекаются. Если гаражей несколько, льгота применяется к одному по выбору владельца, а налоговую нужно уведомить.

Налог на машиноместо считают так же, как на гараж? Принцип одинаковый: кадастровая стоимость и местная ставка. Но налог платят только за машино-место, которое оформлено как недвижимая вещь с описанными границами. Просто разметка на парковке объектом налогообложения не является.

Если вы покупаете или продаёте гараж либо машиноместо в Ростове или Таганроге и хотите заранее понять, какие налоги и расходы придут вместе с объектом, оставьте заявку на сайте. Мы посмотрим документы, выписку из ЕГРН и скажем прямо, где всё в порядке, а где стоит проверить подробнее.