Коротко: имущественный вычет при покупке гаража, машиноместа или кладовой не дают. Не потому, что налоговая придирается, а потому, что статья 220 Налогового кодекса перечисляет только жильё и землю под ним. Гаража, машино-места и кладовой в этом перечне нет. Ниже разберём, что именно входит в вычет, где люди обычно ошибаются и что можно сделать вместо него.

Что говорит закон: вычет только за жильё

Имущественный вычет по статье 220 НК РФ положен при покупке или строительстве жилого дома, квартиры, комнаты, долей в них, а также земельного участка под ИЖС или участка с жилым домом. Это закрытый список: всё, что в него не вошло, вычета не даёт.

Гараж, машино-место и кладовая в списке не значатся. Неважно, что вы купили их одновременно с квартирой, у того же застройщика и по одному договору. Налоговая смотрит на объект, а не на сделку целиком.

Если вы собираетесь подавать декларацию и сомневаетесь, проходит ли ваш объект, начните с общей инструкции: Налоговый вычет при покупке квартиры: пошагово для жителей Ростова. А основные причины отказов собраны в статье Когда не дают имущественный вычет: частые причины отказа.

Чем машиноместо отличается от «жилья» в глазах налоговой

Машино-место с 2016 года считается полноценным объектом недвижимости, если его границы описаны по закону (п. 1 ст. 130 ГК РФ, закон № 315-ФЗ). Оно регистрируется в Росреестре, у него есть кадастровый номер и свой собственник. Но «недвижимость» и «жильё» не одно и то же. Для вычета важно второе.

Отсюда частая путаница. Человеку говорят: «Машиноместо оформлено в собственность, как квартира». Всё верно, но вычет зависит не от формы собственности, а от назначения объекта. Паркинг и кладовая нежилые, поэтому в вычет не попадают.

Подробнее о том, чем гараж отличается от машиноместа в практическом смысле, мы писали в статье Гараж или машиноместо: что выбрать.

Типичные ситуации, где вычет ждут, но не получают

Квартира и машиноместо в одном договоре. Цена в договоре указана общая. Вычет возможен только за квартирную часть, а для этого сумма должна быть выделена. Если застройщик оформил два объекта двумя договорами, проще: берёте документы только по квартире. Если договор один, а цены раздельно не указаны, придётся уточнять разбивку, и это стоит делать до подписания, а не после.

Кладовая в доме. Кладовая в подвале или на этаже иногда продаётся как отдельное помещение. Вычет за неё не положен по той же причине: она нежилая.

Гараж в кооперативе. Паевой взнос за гараж или оформление права собственности на него в вычет тоже не превращаются. Про права члена кооператива мы писали отдельно, там речь про собственность, не про налог.

Участок рядом с гаражом. Земля под гаражом не относится к участкам под ИЖС или с жилым домом, значит, и здесь вычета нет. Для сравнения: как работает вычет за землю под жильё, разобрано в статье Вычет за участок под дом: почему только после регистрации дома.

Покупка у близких родственников. Это отдельное ограничение, не связанное с гаражом, но на практике его путают с «нежилым» отказом. Про него: Купить квартиру у родителей: почему не будет вычета.

Как не потерять вычет за квартиру, если гараж куплен вместе с ней

Главное: чтобы вычет за квартиру остался в силе, документы должны ясно показывать, сколько стоит жильё. Практический порядок такой.

  • Попросите в договоре или приложении раздельные цены на квартиру и на нежилой объект.
  • Следите, чтобы платёжные документы тоже были разнесены: что оплачено за квартиру, что за машиноместо.
  • Подавайте декларацию только на квартиру и в расчёт берите только её стоимость.

Год, за который стоит подавать декларацию, зависит от регистрации права, акта и оплаты. Это разобрано в статье В каком году заявлять вычет за квартиру: регистрация, акт, оплата.

Что есть вместо вычета: налоги при владении и продаже

Если вычета за гараж нет, это не значит, что налоговая система про него забыла. Работают другие нормы.

При владении. Гараж и машино-место облагаются налогом на имущество физических лиц по кадастровой стоимости. Ставку и точную сумму мы здесь не называем: они зависят от решения муниципалитета и от кадастровой стоимости конкретного объекта. Смотрите уведомление из налоговой или личный кабинет. Пенсионеры освобождаются от налога на один объект каждого вида (ст. 407 НК РФ), и гараж или машино-место считаются отдельным видом, так что льгота на них не «съедает» льготу на квартиру.

При продаже. НДФЛ не платят, если объект был в собственности не меньше минимального срока владения: три или пять лет в зависимости от основания приобретения (ст. 217.1 НК РФ). Если срок не выдержан, доход можно уменьшить на имущественный вычет 250 000 рублей для иного недвижимого имущества либо на подтверждённые расходы на покупку. Вычет при продаже и вычет при покупке, как видите, разные механизмы, и первый как раз гаражам доступен. Как считать срок, объясняет статья Срок владения квартирой: с какой даты считают для налога.

Когда агентство не нужно

Отдельно скажем про ожидания. Часто вычет закладывают в семейный бюджет как «возврат 13 процентов» и покупают парковку, рассчитывая вернуть часть денег. С гаражом, машиноместом и кладовой так не получится, поэтому цену этих объектов лучше оценивать без налоговой скидки. Если машиноместо нужно вам для жизни, это нормальная покупка, но считайте её по полной стоимости. А если оно нужно только ради «выгоды», аргумент слабый.

Честно: чтобы разобраться, положен ли вычет, агентство не требуется. Достаточно прочитать статью 220 НК РФ или спросить в налоговой, в ФНС это бесплатно. Агентство полезно в другом: заранее проверить, как оформлен договор по квартире и машиноместу, чтобы цены были разнесены, а документы не вызвали вопросов у налоговой и банка.

Если вы только выбираете объект, а парковка нужна, стоит заранее прикинуть, брать ли место сразу или позже. Мы собрали плюсы и минусы в статье Машиноместо в новостройке: брать сразу или потом.

Частые вопросы

Можно ли получить вычет за машиноместо, если оно оформлено в собственность? Нет. Право собственности не меняет назначение объекта. Вычет по статье 220 НК РФ даётся только за жильё и землю под него, а машино-место в этот перечень не входит.

Мы купили квартиру и гараж по одному договору. Потеряем ли вычет за квартиру? Не обязательно. Вычет за квартиру остаётся, но считать его нужно только от стоимости жилья. Поэтому важно, чтобы в договоре или платёжных документах цена квартиры была выделена. Если разбивки нет, уточните это в налоговой до подачи декларации.

Есть ли хоть какая-то налоговая выгода при покупке гаража? Вычета при покупке нет. Но при последующей продаже можно воспользоваться вычетом 250 000 рублей либо уменьшить доход на подтверждённые расходы, а если объект прожил в собственности минимальный срок, НДФЛ вообще не платится.

Если вы покупаете квартиру с парковкой в Ростове или Таганроге и хотите заранее понять, что из этого попадёт в вычет, а что нет, оставьте заявку. Посмотрим договор до подписания и подскажем, на что обратить внимание. Решение, как всегда, остаётся за вами.