Частый страх пенсионеров звучит так: «Квартира уже под льготой, значит, за гараж платить придётся». Это не так. Налоговая льгота пенсионера считается не на человека в целом, а по видам имущества. Квартира — один вид, гараж или машино-место — другой. Поэтому льгота на гараж «съедает» только льготу на другой гараж, но не на квартиру.

Ниже разбираем, как это устроено, когда льгота не сработает и что нужно сделать, чтобы налоговая не прислала лишнее уведомление.

Принцип «один объект каждого вида»

Правило закреплено в статье 407 Налогового кодекса. Пенсионеры освобождаются от налога на имущество физлиц по одному объекту каждого вида. Среди видов в кодексе перечислены, в частности, квартира или комната, жилой дом, а также гараж или машино-место. Каждый вид считается отдельно.

На практике выходит так. У пенсионера есть квартира в Ростове, дача и гараж. Квартира попадает в свою льготу, дом в свою, гараж в свою. Ни одна не конкурирует с другой. Конкуренция начинается, только когда объектов одного вида несколько: две квартиры, два гаража или гараж и машино-место, которые в Налоговом кодексе относятся к одной позиции.

Если вы разбираетесь с налогом сразу на несколько квартир, посмотрите Налог на имущество за две квартиры: как считается. Принцип тот же, меняется только вид объекта.

Что именно освобождается

Освобождение касается налога на имущество физлиц, который считают по кадастровой стоимости. Гаражи и машино-места им облагаются. То есть льгота снимает налог за объект целиком, а не уменьшает его на часть площади, как это делает вычет по квартире.

Про вычеты по площади у квартиры мы писали отдельно: Почему налог считают не со всей площади: вычет 20, 10 и 50 метров. К гаражу такой вычет не относится, там либо льгота, либо полная сумма налога.

Конкретные ставки в Ростове и Таганроге мы тут не приводим: они зависят от решения местных властей и от кадастровой стоимости именно вашего объекта. Свою сумму смотрите в налоговом уведомлении или личном кабинете на сайте ФНС.

Если гаражей или машиномест несколько

Допустим, у пенсионера гараж в кооперативе и машино-место в паркинге. Вид один, значит, льгота действует только на один объект. Какой именно, решает владелец. Логика простая: выбирайте тот, по которому налог больше, то есть с большей кадастровой стоимостью. Её видно в выписке из ЕГРН или в уведомлении.

Выбор нужно оформить уведомлением в налоговую о выбранном объекте (пункт 7 статьи 407 НК РФ). Форма и порядок подачи утверждены ФНС: актуальный бланк и способы подачи уточняйте на сайте налоговой или в инспекции. Если уведомление не подать, налоговая применит льготу сама, по объекту с максимальной суммой налога. Чаще всего это тоже устраивает, но за выбором лучше следить самому.

Когда льгота не сработает

Есть три типичные причины, по которым пенсионер всё же получает начисление.

  • Статус пенсионера не подтверждён в данных налоговой. Обычно сведения о пенсии поступают в ФНС автоматически, но если вы получаете выплаты по редкому основанию, проверьте в личном кабинете.
  • Право на гараж не зарегистрировано. Пока гараж не оформлен, налога на него обычно нет вовсе, но если вы собираетесь оформлять его по амнистии или после наследства, налоговая начнёт начислять сразу после регистрации права.

Что делать, если налог уже начислен

Если пришло уведомление на гараж, а вы пенсионер и других гаражей нет, проверьте три вещи. Первое: стоит ли в уведомлении льгота. Второе: нет ли в вашей собственности второго объекта того же вида. Третье: не числится ли за вами гараж, которым вы давно не владеете, например проданный без перерегистрации.

Если льготы нет, а по закону она вам положена, подайте заявление о предоставлении льготы через личный кабинет налогоплательщика или в инспекцию. Если налог уже заплачен, его можно вернуть или зачесть. Как проходят платежи через единый налоговый счёт, описано в Как оплатить налог на квартиру: ЕНС, личный кабинет, Госуслуги.

Гараж достался в наследство или куплен недавно

Льгота привязана к статусу пенсионера и к тому, что вы собственник. С гаражом, полученным по наследству, схема та же: после регистрации права он встаёт в список вашего имущества, и налоговая видит его вместе с остальным. Как оформить такой гараж, если документов нет, разбирает статья Гараж в наследство: что делать, если он не оформлен.

Покупая гараж пенсионеру или у пенсионера, проверяйте не только право собственности, но и историю объекта: Купить гараж: что проверить до сделки. А если вы выбираете между гаражом и машиноместом, то с точки зрения льготы разницы нет, а вот по остальным параметрам она большая: Гараж или машиноместо: что выбрать.

Как проверить свою ситуацию за десять минут

Откройте личный кабинет налогоплательщика и посмотрите список имущества. Сверьте, что в нём нет объектов, которых у вас уже нет: проданных гаражей, снесённых построек, доли, которую вы подарили. Такие ошибки встречаются, и именно они создают лишние начисления.

Затем найдите последнее налоговое уведомление и проверьте, по каким объектам стоит льгота. Если вы делите квартиру с родственниками, налог считается по вашей доле, подробности в статье Налог на долю в квартире: как делят между собственниками. Если на участке стоит сарай или теплица, загляните в Теплица и сарай: платить ли налог.

И последнее: если родители продают недвижимость или переоформляют её, а вы им помогаете, не забывайте, что налоговые последствия зависят от срока владения и основания получения. Спокойный разбор сделки есть в статье Пенсионер продаёт квартиру: как провести сделку спокойно.

Где льгота не помогает

Честно скажем: льгота пенсионера снимает налог на имущество, но не решает других денежных вопросов. Она не освобождает от налога при продаже, если срок владения мал, и не даёт права на имущественный вычет, потому что вычет при покупке положен только за жильё и землю под него. Гараж и машино-место в этот перечень не входят.

Пенсионерам, которые покупали или продавали квартиру, часто полезнее другая статья: Вычет пенсионеру за квартиру: перенос на три прошлых года.

FAQ

Если квартира уже освобождена от налога, придётся ли платить за гараж? Нет. Гараж или машино-место относятся к другому виду имущества, поэтому льгота на них действует независимо от льготы на квартиру. Платить придётся только за второй и последующие гаражи, если они есть.

Нужно ли подавать заявление, если гараж один? Как правило, нет: налоговая применяет льготу автоматически, получив сведения о пенсионном статусе. Но если в уведомлении налог всё же начислен, подайте заявление о льготе. Выбирать объект уведомлением нужно, когда однотипных объектов несколько.

Распространяется ли льгота на гараж, который сдаётся в аренду? Нет. Льгота действует на объекты, которые не используются в предпринимательской деятельности. Если вы сдаёте гараж как ИП, налог придётся платить.

Если вы пенсионер или помогаете родителям разобраться с недвижимостью и не уверены, как правильно оформить гараж, машино-место или квартиру, оставьте заявку на сайте ЯРД. Мы работаем в Ростове-на-Дону и Таганроге уже 13 лет, расскажем, что проверить в документах, и честно скажем, если агентство в вашем случае не нужно.