Налог на квартиру, дом или участок за 2025 год нужно заплатить не позднее 1 декабря 2026 года. Если не успели, ничего страшного за одну ночь не случится, но со 2 декабря на долг начинают капать пени. Они небольшие в первые дни и растут каждый день, пока налог не оплачен. Ниже разберём, как считаются пени, как прикинуть сумму самому, что делать в первую очередь и когда стоит сначала проверить уведомление, а уже потом платить.
Что происходит после 1 декабря
Срок один для налога на имущество и земельного налога: за 2025 год оба платят до 1 декабря 2026. Подробно о сроке и о том, что входит в платёж, мы писали в статье Налоги на квартиру и землю за 2025 год: срок до 1 декабря 2026.
Со 2 декабря неоплаченная сумма становится недоимкой, и на неё начисляются пени. Важно понимать три вещи:
- пени начисляются за каждый день просрочки, включая выходные;
- сам налог никуда не девается, пени идут сверху;
- чем раньше вы закроете долг, тем меньше переплатите.
Других последствий мы здесь сознательно не расписываем: что и когда налоговая делает с давними долгами, зависит от суммы и ситуации. Если долг висит долго, уточните порядок в своей налоговой инспекции, а не в пересказах из интернета.
Как считаются пени
Для физических лиц пени равны 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. Формула такая:
Пени = сумма долга × ключевая ставка ÷ 300 × число дней просрочки
Ключевую ставку берут ту, что действовала в дни просрочки. Если ЦБ менял её, пока долг висел, расчёт идёт по частям: каждый период по своей ставке. Конкретное значение ставки мы не приводим: она меняется, актуальную смотрите на сайте Банка России.
Пример расчёта на условных цифрах
Возьмём условную ситуацию. Налог 5 000 ₽, заплатили на 30 дней позже срока. Ключевую ставку обозначим X%: подставьте вместо неё действующее значение с сайта ЦБ.
| Что считаем | Расчёт |
|---|---|
| Долг | 5 000 ₽ |
| Ставка пени в день | X% ÷ 300 |
| Дней просрочки | 30 |
| Пени | 5 000 × X% ÷ 300 × 30 = 5 × X ₽ |
То есть при таком долге и месяце просрочки пени в рублях примерно равны ключевой ставке, умноженной на пять. Сумма налога здесь взята для удобства счёта, это не средний налог и не ваш случай. Свою сумму налоговая покажет в личном кабинете: пени там пересчитываются автоматически.
Вывод из примера простой: за месяц-два пени обычно не катастрофа. Неприятность в другом: про долг забывают, он висит годами, а к нему добавляется налог за следующий год.
Что сделать в первую очередь
Если срок уже прошёл, действуйте так:
- 1.Зайдите в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или на Госуслуги и посмотрите, сколько числится долга и пени. Что ещё можно сделать там по квартире, мы собрали в статье Госуслуги для собственника квартиры: что можно сделать онлайн.
- 1.Быстро сверьте уведомление: тот ли объект, та ли площадь, учтена ли льгота.
- 1.Если ошибок нет, платите сразу. Каждый день ожидания добавляет пени.
- 1.После оплаты через несколько дней проверьте, что долг обнулился и пени перестали расти.
Совет «подождать, пока пришлют требование» плохой: пени при этом всё равно идут.
Когда сначала стоит проверить уведомление
Иногда налог выглядит больше, чем должен, и платить его не глядя обидно. Причины бывают разные: в уведомлении остался проданный объект, не учтена доля, неправильная площадь или кадастровая стоимость, не применена льгота. Что с этим делать, разобрано в статье Ошибка в налоговом уведомлении на квартиру: что делать, а для участков — в материале Земельный налог кажется завышенным: что проверить.
Честно о риске: пока вы спорите с налоговой, пени на спорную сумму продолжают начисляться. Что будет с пени, если ошибку признают, уточните в своей инспекции. Но если окажется, что ошибки не было, переплатите за время ожидания. Поэтому бесспорную часть разумно заплатить сразу, а спорить только о том, в чём вы уверены.
Неучтённые льготы: проверьте до оплаты
Частая история: человек имеет право на льготу, но не заявил её, и налог пришёл полностью. Проверьте себя по списку:
- пенсионерам не нужно платить налог на имущество по одному объекту каждого вида, подробности в статье Льгота пенсионерам по налогу на имущество: один объект каждого вида;
- у владельцев участков есть льгота на 600 м² одного участка для пенсионеров, предпенсионеров, инвалидов I–II групп, многодетных и ветеранов, о ней в статье Льгота на 6 соток: кто не платит налог за часть участка;
- для частного дома из базы вычитается кадастровая стоимость 50 м², об этом Налог на частный дом: вычет 50 квадратов и что ещё учесть.
Заявление на льготу подают через личный кабинет ФНС. Как быстро налоговая пересчитает начисления и что будет с уже начисленными пени, уточните в своей инспекции.
Если уведомление вообще не пришло
Отсутствие бумаги в почтовом ящике не всегда означает, что налога нет. Уведомление может лежать в личном кабинете — пользователям кабинета его часто не дублируют письмом. Начните с кабинета, а если там пусто, читайте Не пришло налоговое уведомление на квартиру или участок: что делать. Платить и отвечать за просрочку в такой ситуации или нет, зависит от обстоятельств, поэтому уточните это в налоговой.
Как не пропустить срок в следующем году
Лучшая защита от пени скучная: знать, что и когда вы платите. Составьте для себя список объектов и налогов, ориентир есть в статье Какие налоги платит собственник квартиры: полный список. Если не понимаете, откуда взялась сумма, посмотрите, Налог на квартиру: как считается и почему он вырос и Земельный налог на участок: как считается.
Пара практичных привычек:
- поставьте напоминание на начало ноября, а не на 30 ноября;
- раз в год заходите в личный кабинет, даже если писем не было;
- после продажи или дарения объекта проверьте, что налог по нему больше не начисляют.
Агентство недвижимости для оплаты налога не нужно: это делается самостоятельно за десять минут. Мы можем пригодиться, если налоги — часть большой задачи, например вы продаёте квартиру или участок и хотите понять, что придётся заплатить до и после сделки.
Частые вопросы
Можно ли заплатить налог без пени, если опоздал на пару дней? Нет: пени начисляются со 2 декабря за каждый день. Но за несколько дней сумма будет совсем небольшой, главное не тянуть дальше.
Нужно ли платить пени отдельно? Посмотрите в личном кабинете, как отражён долг: там видно и налог, и пени. Если не понимаете, какую сумму вносить, уточните в налоговой, чтобы не осталось хвоста.
Если я оспариваю налог, пени останавливаются? Нет, на спорную сумму они продолжают начисляться. Как пересчитают пени при уменьшении налога, уточните в налоговой. Поэтому бесспорную часть лучше оплатить сразу.
Если вы разбираетесь с налогами потому, что собираетесь продать, купить или разменять жильё или участок в Ростове-на-Дону или Таганроге, оставьте заявку. ЯРД работает 13 лет, у нас 274 отзыва с рейтингом 5,0 на Яндекс.Картах. Посмотрим вашу ситуацию и подскажем, что учесть до сделки.