Вычет за строительство дома устроен так же, как за покупку квартиры: вы платите 13% с расходов, но не больше лимита. Лимит расходов — 2 млн рублей, то есть вернуть можно до 260 тыс. рублей НДФЛ. Основание — статья 220 Налогового кодекса. Вся сложность в том, что именно считается расходами и как это подтвердить документами.
Что даёт вычет и кому он нужен
Вернуть налог можно только с того, что вы сами заплатили государству, поэтому вычет подходит тем, у кого есть официальный доход с удержанным НДФЛ: зарплата, например. Если вы получаете доход без налога 13% (скажем, живёте на пособие или не работаете), возвращать нечего.
Ещё одна деталь: 2 млн рублей — это предельная сумма расходов, а не возврата. Построили дом на 5 млн — всё равно вернёте не больше 260 тыс. Построили на 1,5 млн — вернёте 13% от этой суммы. Что происходит с неиспользованной частью лимита, разобрано в статье Остаток имущественного вычета: как перенести на следующую квартиру.
Какие расходы на стройку учтут
В расходы, по общему правилу, входят:
- работы и материалы: фундамент, стены, кровля, окна и двери, всё, что нужно для строительства дома;
- работы и материалы для отделки, если это прямо предусмотрено договором;
- подключение к сетям: электричество, вода, газ, канализация;
- создание автономных источников: скважина, септик, автономное отопление.
Заметьте, что подключение к сетям или создание автономных источников входит в расходы, а значит, чеки на кабель, трубы и работы по ним тоже стоит собирать. Про сам процесс подключения у нас есть материал Как подключить электричество к дому: порядок шагов.
Что может не пройти: расходы, которые не подтверждены документами, и траты, не связанные с самим домом. Например, забор, баня и мебель — по ним лучше заранее уточнить у налоговой, а не надеяться на удачу. Ровно по таким мелочам чаще всего приходят отказы, о них подробнее в статье Когда не дают имущественный вычет: частые причины отказа.
Какие документы собирать с первого дня
Главная ошибка тех, кто строит сам или нанимает бригаду, — не хранить бумаги. Потом оказывается, что половина работ оплачена наличными без чеков. Минимальный набор, который обычно требуют:
- документ о праве собственности на дом (выписка из ЕГРН);
- документы на землю, на которой стоит дом;
- договоры с подрядчиками и поставщиками;
- чеки, товарные накладные, расписки, платёжные поручения;
- акты выполненных работ.
Точный перечень для вашего случая лучше сверить в налоговой, он зависит от того, как вы строили. Если нанимаете подрядчика, пропишите в договоре, что вам нужны акты и чеки. Что ещё важно в бумаге, читайте в статье Договор подряда на дом: что обязательно прописать. А когда стройка закончится, пригодится Приёмка дома от подрядчика: что проверить.
Хорошая привычка: заведите отдельную папку или облачную папку и складывайте туда каждый чек в день покупки. Сфотографируйте накладную, подпишите, за что заплатили и для какого этапа. Через два-три года, когда придёт время подавать декларацию, вы скажете себе спасибо, ведь восстановить бумаги у закрывшегося магазина или у бригады, которая давно уехала, почти невозможно.
Когда можно подавать и что с регистрацией права
Вычет привязан к дому, поэтому сначала нужно оформить его в собственность. Дом должен быть построен, поставлен на учёт и зарегистрирован. Без этого получить вычет не получится: налоговой нужна выписка из ЕГРН. Если с оформлением ещё не всё закончено, посмотрите Техплан на частный дом: зачем и что в нём и Уведомление о строительстве дома: как подать и что проверят.
Отдельный спорный момент — расходы, которые вы понесли уже после регистрации права. Можно ли включить их в вычет, единого ответа здесь нет, и практика бывает разной. Поэтому, если вы докупали материалы или подключали сети уже после того, как дом оформили, уточняйте в налоговой до подачи декларации, а не после отказа.
Как получить вычет: два пути
Есть два способа. Первый — через налоговую по итогам года: вы подаёте декларацию 3-НДФЛ с приложенными документами и заявлением на возврат. Второй — через работодателя: он перестаёт удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выберет сумму вычета. Что удобнее и в чём разница, мы разбирали в статье Вычет через работодателя или через налоговую: что удобнее.
Если коротко: через налоговую вы получите деньги разовой суммой, а через работодателя — растянуто, в виде более высокой зарплаты. Для большой суммы по стройке удобнее обычно первый путь, но решать вам.
Где чаще всего теряют деньги
Минусов у вычета за стройку больше, чем у вычета за готовую квартиру. Вот самые частые:
- Нет подтверждающих бумаг. Строили «по-свойски», платили наличными без расписок. Налоговая не примет слова на веру.
- Стройка без оформленного права. Пока дом не зарегистрирован, вычет не получить. О рисках неоформленного дома читайте в Дом на участке не оформлен: чем рискует владелец и покупатель.
- Ошибки в декларации. Неправильно указанные суммы, пропущенные документы — всё это затягивает проверку. Мы собрали типичные в статье Ошибки при оформлении налогового вычета за жильё.
- Ожидание большего. Вернуть можно максимум 260 тыс. рублей, а не 13% со всей стройки.
Вычет и налог на дом: не путайте
Это две разные темы. Вычет — возврат уже уплаченного НДФЛ, разовая льгота. Налог на имущество — то, что вы будете платить каждый год за готовый дом, и у него свои вычеты по площади. Об этом — в статье Налог на частный дом: вычет 50 квадратов и что ещё учесть. Оба момента лучше продумать до начала стройки, потому что они зависят от того, как вы оформите дом.
Когда агентство или юрист не нужны
Честно: если у вас простая история — один дом, официальная зарплата, полный комплект чеков и выписка на руках, — вы справитесь сами через личный кабинет налогоплательщика. Помощь нужна, когда документов нет, дом достался частично достроенным, строили несколько лет с разными подрядчиками или есть сомнения по оформлению права. В Ростове и Таганроге такие дома встречаются часто, особенно на участках в пригородах, где стройка тянулась годами.
Частые вопросы
Можно ли получить вычет, если я строил дом своими силами?
Можно, если есть документы на материалы и подключение к сетям. Расходы на собственный труд не учитываются, потому что их нечем подтвердить.
Вернут ли все 2 млн рублей?
Нет. 2 млн — это предельная сумма расходов. Возвращается 13% от неё, то есть до 260 тыс. рублей НДФЛ, и только в пределах налога, который вы реально заплатили.
Можно ли включить расходы, понесённые после регистрации дома?
Вопрос спорный, поэтому уточняйте в своей налоговой до подачи декларации.
Что дальше
Если вы уже строите или только планируете, соберите папку с документами сейчас: потом это сделать куда сложнее. Если нужно понять, как оформить дом и подготовить его к вычету, или вы выбираете готовый дом в Ростове или Таганроге и хотите проверить его документы, оставьте заявку. Мы посмотрим вашу ситуацию и скажем, что делать самим, а где без помощи не обойтись.